הטבת "קורונה": פדיון מוקדם פטור ממס לחוסכים בקרנות השתלמות

קרנות השתלמות הן אפיק השקעה מגוון לשכירים ועצמאים המאפשר קבלת הטבות מס במועד ההפקדה.
החיסכון מתאים לטווח בינוני (6 שנים) ו/או לטווח ארוך כחלק הוני בחיסכון הפנסיוני לגיל פרישה.

קרנות השתלמות כחיסכון לטווח קצר

החיסכון בקרן ההשתלמות מהווה מרכיב נכבד בתכנון ניהול כלכלת משק הבית.
בתכנון הכלכלי נלקח בחשבון שבתום 6 שנות חיסכון ניתן לפדות את כספי החיסכון ללא מס, לכל מטרה, ובכך לממש טיולים וחופשות, החלפת רכב, שיפוץ דירה, אירוע משפחתי, סגירת התחייבויות כספיות, וכד'.

בשונה מתוכניות חיסכון, כגון פוליסות חיסכון או קופות גמל להשקעה, בקרן השתלמות ניתן לבצע פדיון ללא תשלום מס לרבות פטור מתשלום מס רווחי הון  - בתום 6 שנות חסכון לכל מטרה, ו/או אחרי 3 שנות חיסכון לטובת תשלום לימודים למוסד לימודי מוכר.

קרנות השתלמות כחיסכון לטווח ארוך

כספי החיסכון המופקדים לתוכניות גמל, מנהלים ופנסיה מיועדים לתשלום קצבה חודשית ממועד הפרישה לגמלאות ועד יום הפטירה. משיכת כספים כסכום הוני, חד פעמי, תהיה כרוכה בתשלום מס. גובה שיעור המס ו/או קבלת פטור יתבצע מול משרד האוצר / פקיד שומה.
להבדיל מכך,  כספי החיסכון בקרן ההשתלמות מיועדים לתשלום הוני – חד פעמי ללא מס וללא צורך בהתחשבנות עם משרד האוצר / פקיד שומה.
כספים אלו יופקדו בחשבון הבנק של הגמלאי, וניתן יהיה להשתמש בהם להוצאות נוספות מעל הוצאות המחיה שישולמו מקצבת הפנסיה שתתקבל מתוכניות הקצבה.  

יתרונות חשובים לחוסכים בקרנות השתלמות

• שכיר – הפקדות בשיעור 10% משכר העובד 7.5% על חשבון המעסיק, בתוספת 2.5% על חשבון העובד, עד תקרת שכר 15,710 ש"ח. מעל שכר זה ההוצאה לא תוכר במס.
• עצמאי – הפקדה בשיעור 7% מתקרה שנתית של 265,000 ש"ח, השווה ל-18,550 ש"ח, תירשם כהוצאה מוכרת.
• מסלולי השקעה ותשואות – לחוסך בקרן ההשתלמות קיימת האפשרות לבחור את רמת הסיכון בחשיפת הכספים בהשקעות בשוק ההון, מסיכון ברמה סולידית ללא מניות, ועד חשיפה לסיכון ברמה גבוהה במסלול מנייתי. החוסך רשאי לבצע שינוי במסלול ההשקעה בכל עת.
• משיכת כספים מקרנות השתלמות ללא תשלום מס בתום 6 שנות וותק לכל מטרה ובתום 3 שנות וותק למטרת לימודים במוסד לימודי מוכר.

הטבת קורונה לחוסכים בקרנות השתלמות - פטור מס על פדיון מוקדם

על מנת להקל על המצוקה הכלכלית של משפחות, כתוצאה ממשבר הקורונה, הוחלט על הוראת שעה המאפשרת לחוסכים למשוך כספים מקרנות לא נזילות ללא תשלום מס, למעט תשלום מס רווחי הון.
הוראת השעה נכנסה לתוקף בחודש אוגוסט 2020 והיא תקפה בשלב זה ל-6 חודשים.

בכל חודש ניתן למשוך מקרנות לא נזילות עד 7,500 ש"ח. סה"כ הסכום המותר למשיכה ללא מס: 45,000 ש"ח.

תנאים לקבלת ההטבה:

• במקרה של פיטורים או חל"ת של שכיר/ה או בן/בת הזוג
• במקרה של ירידה בהכנסות של שכירים, כתוצאה ממשבר הקורונה
• המשיכה מותרת להפקדות עד התקרה המוטבת (תקרת שכר של 15,712 ש"ח)
• ניתן לבצע את המשיכה בתום 7 ימים ממועד הבקשה

לאור היתרונות הרבים הקיימים בחיסכון בקרן השתלמות כפי שפורט לעיל', המלצתנו - הימנעו ככל האפשר ממימוש ההטבה, הטבה זו מיועדת להיות המוצא האחרון לאחר מיצוי אפשרויות כספיות אחרות.

סוכני אורן-מזרח לשירותכם לייעוץ והכוונה בכל הקשור לקרנות השתלמות, לאפשרויות לפדיון מוקדם, ופתרונות חלופיים בהתאמה אישית.